<부동산 세무 가이드북 실전편>, 신방수, 이성우, 김명섭, 강필성, 김종석, 이봉구 세무사 공저, 매일경제신문사, 2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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◇ 저자소개

 

신방수(세무사)

한양대 경영학과를 거쳐 현재 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공 중에 있다. 한국세무사회연수원 교수를 지냈으며, 현재는 건설기술교육원 등에서 강의를 하고 있다.

MBC, KBS, SBS 등 공중파에 출연하였으며, 저서에는 초베스트셀러《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법 시리즈(개인/기업/부동산편)》을 비롯하여《보험세무 가이드북-기초편, 실전편》, 《병의원세무 가이드북-실전편》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》, 《절반 으로 줄이는 상속·증여 절세법》, 《세금생활백서》 등 30여권이 있다. 현재 세무법인 정상(www.toptax.co.kr)에서 이사로 재직하고 있다. e-mail: : shintaxpia@hanmail.net

 

이성우(세무사)

서울대학교 경영대학에서 석사를 마친 후 한국가스공사와 세무법인 및 노무법인에서 세무·회계 및 인사·노무 업무를 약 15년간 수행하였다. 국내 3명밖에 없는 세무사 및 노무사로서, 특히 병의원 조세전략, 세무조사, 세무진단, 노무컨설팅 분야의 전문가로 활동하고 있다. 저서에는 《보험세무 가이드북(공저)》, 《병의원세무 가이드북-실전편(공저)》등이 있다. 현재 세무법인 정상에서 파트너 세무사/노무사로 재직 중이다. e-mail: taxlaw3@gmail.com

 

김명섭(세무사)

세무법인 대승에서 재산세제 관련 업무를 담당하였고, 현재는 서울 구로동에서 개인 사무실을 개업 중에 있다. 반포세무서 세무상담위원 등을 역임하였으며, 현재 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공 중에 있다. 상속, 증여, 양도소득세 컨설팅을 전문으로 하고 있으며, 상공회의소 등의 기관에서 강의를 하고 있다. 부동산세무를 체계적으로 전달하고자 네이버에서 카페를 운영하고 있다. e-mail: kms161515@hanmail.net

 

강필성(세무사)

서울시립대 경영학과를 졸업하고 성균관대학교 경영대학원 프랜차이즈 전문 과정을 수료했다. 2012-2013년 중소기업청 선정 1인 창조기업 비즈니스 특화센터인 (주)비즈앤택스의 공동사업자이기도 하다. 현재 비즈니스센터와 세무를 결합한 스타트-업 사업자를 위한 업무지원시스템을 구축하며 프랜차이즈 가맹사업을 전개하고 있다. 탁사발, 제주물항, 온누리장작구이 등 다수의 프랜차이즈본사 절세시스템을 구축했다. e-mail: feeltax@hotmail.com

 

김봉석(세무사)

연세대학교 경영학과를 졸업하고 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공 중에 있다. 현재 세무회계 현성 대표세무사로 재직 중이며, 삼성생명 개인영업본부 세무자 문역을 수행 중에 있다. 삼성증권, NH증권 등에서 토지보상 자문위원으로 활동한바 있으며 삼성생명, 교보생명, 알리안츠생명 등에서 다양한 강의를 하고 있다. 저서에는 《보험세무 가이드북-기초편, 실전편(공저)》가 있다. e-mail: kimsemu4@hanmail.net

 

이봉구(세무사)

가천대 세무회계학과 석사과정을 마치고 현재 동대학원 세무회계학과에서 세무 회계(박사과정)를 전공 중에 있다. 19년간 국세청에서 재산제세 및 조사분야 등에서 다양한 경험을 하였다. 현재 세무법인석성(http://www.seoksung.co.kr/) 경기북부지사 대표이자 고양지역세무사회장을 맡고 있으며, 한국항공대학교 겸임교수로 경영분석 등을 강의하고 있다. 저서에는 《병의원세무 가이드북-실전편(공저)》등이 있다. e-mail: bonggu60@empas.com

 

• 현장강의 문의 : 02)554-6438(신방수세무사) / • 개정세법·상담·자료 : www.meditax1.com

 

 

 

 

 

◇ 목 차

 

PART 01 기 본 편

 

Chapter 01 _ 기초세금지식 쌓기

 

❖ 부동산세무 가이드북 절세솔루션 _ 16

 

나의 세금지수 파악하기 _ 17

 

거래 전에 세금을 파악하라 _ 18

 

일반인도 전문가가 되어야 하는 이유 _ 21

 

❖ 일반인의 부동산세금해법 _ 26

 

부동산업계는 전략으로 승부해야 한다 _ 27

 

PB, FC들도 부동산세금에 능통해야 한다 _ 31

 

[실력 더하기] 등기/세무신고절차 _ 35

 

매매계약서와 세금의 관계 _ 37

 

Chapter 02 _ 부동산 절세의 모든 것

 

취득세 절세원리 _ 42

 

❖ 부동산 취득세율 _ 46

 

부동산 VAT 환급원리 _ 48

 

임대소득세 절세원리 _ 52

 

❖ 종합소득세 계산구조 _ 56

 

양도소득세 절세원리(기본) _ 57

 

양도소득세 절세원리(양도차손이 있는 경우) _ 61

 

❖ 보유기간과 절세 포인트 _ 65

 

무상이전(상속·증여) 절세원리 _ 68

 

[실력 더하기] 양도소득세 계산구조와 누진세율 적용법 _ 73

 

 

 

PART 02 일반인편

 

 

 

Chapter 01 _ 거주용 주택

 

세대분리를 활용하는 1주택자의 비과세법 _ 82

 

9억원 초과 주택을 가진 1주택자 _ 87

 

2주택자 비과세의 모든 것 _ 91

 

❖ A주택 1채를 소유한 상황에서 추가로 다음의 주택을 구입한 후 A주택을 양도할 때의 비과세 조건 _ 95

 

절세하는 주택의 상속기술 _ 98

 

재건축·재개발주택의 비과세처리법 _ 101

 

중개사무소가 꼭 알아야 하는 감면주택 세금해법 _ 105

 

중개사무소가 꼭 알아야 하는 감면주택 세금해법 _ 105

 

❖ 중개사 및 자산관리자 등이 알아야 할 양도소득세 체크리스트 _ 109 

 

양도소득세 해명자료 다루는 방법 _ 105

 

❖ 무신고와 제척기간 그리고 국세징수권 소멸시효 _ 115 

 

[실력 더하기] 취득가액 환산가액 계산사례 _ 116

 

비거주자의 주택양도와 매각자금 확인서 _ 117

 

Chapter 02 _ 상가겸용주택·다가구주택·임대용 주택·주거용 오피스텔

 

세금혜택이 쏠쏠한 상가겸용주택 _ 122

 

다가구주택의 절세해법 _ 125

 

주택임대사업자의 거주용 주택에 대한 초절세법 _ 128

 

❖ 주거용 오피스텔의 과세방법 _ 132

 

다가구임대사업자의 거주용 주택 절세솔루션 _ 134

 

[실력 더하기] 주택임대사업자 세금의 모든 것 _ 138

 

Chapter 03 _ 상가·빌딩 업무용 오피스텔·고시텔

 

상가·빌딩 임대소득 절세솔루션 _ 142

 

❖ 임대차계약 시 알아야 할 것들 _ 148

 

수익형 부동산 양도 시 VAT 다루는 방법 : 포괄양수도계약의 모든 것 _ 151

 

❖ 세금계산서를 끊는 경우의 부가가치세 계산법 _ 155

 

100억원대 상가 양도소득세 절세법 _ 157

 

업무용 오피스텔 세금해법 _ 160

 

[실력 더하기] 신축한 빌딩의 양도세 계산법 _ 163

 

Chapter 04 _ 농지·임야·나대지

 

토지와 세무상 쟁점 _ 168

 

❖ 농지감면관련 개정세법내용 _ 172

 

8년 자경농지감면 솔루션 _ 173

 

주거지역으로 편입된 농지감면 솔루션 _ 178

 

상속농지의 절세법 _ 182

 

토지수용 감면 해법 _ 185

 

비사업용토지의 해법 _ 189

 

❖ 나대지·임야와 주택신축 수익모델 _ 192

 

[실력 더하기] 개발제한구역 내에서 발생하는 이축권과 세무처리 방법 _ 172

 

 

 

PART 03 자금출처조사와 상속·증여편

 

 

 

Chapter 01 _ 자금출처조사 해법

 

부동산과 자금흐름 그리고 세금 _ 200

 

차용증 활용법 _ 203

 

자금출처조사 소명하는 방법 _ 208

 

근로자와 CEO의 자금조달 솔루션 _ 213

 

10억원 상당의 부동산 구입 시 자금출처입증방법 _ 216

 

❖ 해외부동산의 취득절차(국세청) _ 220

 

Chapter 02 _ 부동산 감정평가활용법

 

상속·증여 시 부동산 평가방법 _ 224

 

감정평가법인의 감정평가가 필요한 이유 _ 228

 

은행PB들이 알아야 할 부동산평가와 세금 _ 232

 

실전 상속(증여)재산 평가사례 _ 235

 

❖ 상속세 계산구조 _ 240

 

❖ 증여세 계산구조 _ 241

 

Chapter 03 _ 부동산을 상속으로 받는 것이 유리한 경우

 

부동산의 상속과 세무상 쟁점 _ 244

 

상속분쟁예방과 절세를 위한 재산분배 솔루션 _ 249

 

상속세가 없더라도 신고를 해두면 이익이 되는 이유 _ 255

 

상속대비를 못한 100억원대 재산가의 해법 _ 258

 

[실력 더하기] 상속(증여)세 해명자료를 요구하는 경우 _ 264

 

Chapter 04 _ 부동산을 증여로 받는 것이 유리한 경우

 

부동산증여와 세무상 쟁점 _ 268

 

부담부증여의 모든 것 _ 272

 

증여 후 매매(이월과세) 솔루션 총정리 _ 276

 

부부가 부동산을 공동소유한 경우의 실익분석 _ 280

 

❖ 이혼/재혼 시 알아둬야 할 세금제도들 _ 283

 

[실력 더하기] 가족 간에 매매로 하는 것이 유리한 경우 _ 286

 

편법 상속·증여 방지법 총정리 _ 290

 

 

 

PART 04 사업자편

 

 

 

Chapter 01 _ 부동산 사업과 세금체계

 

부동산 사업의 세금체계 _ 298

 

❖ 개인과 법인과의 세금비교 _ 302

 

취득세 절세원리 _ 304

 

VAT 절세원리 _ 308

 

소득세 절세원리 _ 312

 

❖ 건설업(주택신축판매업)의 소득세 신고방법 _ 317

 

❖ 주택신축판매업과 부동산 매매업의 단순경비율과 기준경비율 _ 319

 

[실력 더하기] 사업소득세 신고방법 비교분석 _ 321

 

Chapter 02 _ 부동산 사업 실전절세체계

 

사업자등록 _ 326

 

❖ 일반적인 건물신축분양사업 절차 _ 330

 

주택신축판매사업자 _ 331

 

상가·빌딩·오피스텔 분양사업자 _ 336

 

부동산 매매(경매) 사업자 _ 340

 

❖ 부실채권(NPL) 경매투자와 세금 _ 344

 

[실력 더하기] 공인중개사와 법무사가 알아야 할 세법 _ 346

 

 

 

부 록

 

재고자산 _ 351

 

유형자산 _ 354

 

투자자산 _ 356